كيف تفعل توقعات بيان الدخل مع البيانات التاريخية

يعد التخطيط وتحديد الأهداف المالية للمستقبل ممارسة سنوية لمعظم الشركات. يمكن أن يساعد إعداد توقعات بيان الدخل الهادفة والمفيدة الشركات على تخصيص الموارد الحالية بفعالية ، وإعدادها للمشاريع القادمة أو الاستثمارات الجديدة. بالنسبة للعديد من الشركات ، فإن أفضل طريقة لعرض نتائج بيان الدخل في المستقبل هي تحليل اتجاهات البيانات التاريخية واستخدامها كأساس لبناء توقعات الأداء المستقبلية.

البيانات التاريخية

يجب أن تجمع الشركة ما لا يقل عن ثلاث سنوات من بيانات بيان الدخل التاريخية التفصيلية لبدء تجميع التوقعات. هذا هو الأكثر منطقية بالنسبة للشركات المستقرة ذات العمليات الراسخة. لا تمتلك الشركات الأحدث في مراحل بدء التشغيل ما يكفي من التاريخ المؤسس وقد تتطلب بيانات أخرى لإكمال التوقعات مثل افتراضات الإدارة على أساس بيانات الصناعة والسوق. توفر ثلاث سنوات من البيانات للشركات المستقرة التحقق الكافي من اتجاهات الإيرادات والمصروفات بمرور الوقت.

إعداد التقارير التحليلية

يجب على الشركة إنشاء تحليل مشترك الحجم لكل سنة من البيانات التاريخية. يتضمن ذلك حساب كل حساب كنسبة مئوية من المبيعات. عند مقارنتها عبر الأشهر أو السنوات ، ستظهر النسبة المئوية لكل حساب ما إذا كانت تميل إلى أن تظل مستقرة أو متقلبة أو تنمو أو تنقص بمرور الوقت. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركة إنشاء تقرير يقارن النمو من شهر لآخر ومن سنة إلى أخرى على مدى فترة الثلاث سنوات. يتطلب هذا الحساب تقسيم كل شهر جديد من البيانات على الشهر السابق ، مما يؤدي إلى تغيير النسبة المئوية. سيكشف هذا عن اتجاهات نمو النفقات بمرور الوقت.

إنشاء التوقعات

يجب على المحلل إنشاء بيان الدخل كقالب في برنامج جداول البيانات. يجب ملء القوالب ببيانات بيان الدخل المتوقع التي تعتمد على البيانات التاريخية كأساس. يجب مراعاة أي اتجاهات للإيرادات أو النفقات تم اكتشافها في التقارير التحليلية مع النمو المقابل أو الانخفاض الملحوظ في التحليل التاريخي. على سبيل المثال ، إذا كان إيجار المبنى 5000 دولار شهريًا تاريخيًا ، فسيظل كما هو في الإسقاط. إذا كانت تكاليف العمالة لإنتاج المنتجات تمثل 30٪ من الإيرادات تاريخيًا ، فيجب أن يحافظ الإسقاط على نفس النسبة المئوية ، على الرغم من أن العدد الفعلي يجب أن يعتمد على مبلغ المبيعات المتوقع. إذا نمت المبيعات باستمرار بنسبة 5 في المائة على مدار كل من السنوات الثلاث الماضية ، فيجب زيادة المبيعات المتوقعة بنفس الطريقة.

صقل الإسقاطات

تعتبر التوقعات أفضل تخمين للإدارة ، وليست ضمانًا. لا يمكن لأي عمل أن يتنبأ بالمستقبل ، ولكن يجب على الإدارة مراجعة التوقعات والعوامل في أي أحداث مستقبلية تتوقع حدوثها. على سبيل المثال ، قد تخطط الشركة للتوقف عن إنتاج منتجين في نهاية العام المقبل ، وينبغي أن يعكس توقع الإيرادات ذلك. إذا كانت الشركة تخطط لاستئجار مبنى جديد في غضون ستة أشهر ، فيجب على المحلل زيادة نفقات بيان الدخل المتوقعة لإظهار مصروفات الإيجار الإضافية وتكلفة المرافق وتكاليف العمالة إذا كانت الشركة تخطط لتوظيف موظفين إضافيين.