النقدية مقابل حسابات القبض

عندما يُسألون عما إذا كانوا يفضلون الحصول على نقود أو حسابات مستحقة القبض ، فمن المحتمل أن يجيب العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة نقدًا. ومع ذلك ، لا تستخدم جميع الشركات الصغيرة نماذج تشغيل قائمة على النقد. لا تجمع الأعمال التجارية مثل الاستشارات أو الممارسات الطبية كل الأموال على الفور ويجب أن تنتظر حتى يتم الدفع لها. عندما تبيع سلعًا أو خدمات ، ولا يتم الدفع لك بالكامل ، فأنت تقوم بإعداد حسابات القبض في نظام المحاسبة الخاص بك. انتبه إلى حسابات القبض والتحصيلات لتحديد أي تأخير غير عادي في التحصيل قد يؤثر على العمليات.

السيولة

تتمثل الميزة الأكثر وضوحًا للنقد على حسابات القبض في أن النقد هو أصل سائل يمكن استخدامه على الفور. لكي تستخدم الشركة حسابات القبض ، فإنها تحتاج إلى انتظار عمليات التحصيل ، وقد يستغرق ذلك وقتًا. مصطلح شائع للذمم المدينة هو 30 يومًا ؛ يدفع العملاء لنشاط تجاري خلال تلك الفترة الزمنية. لتحسين عمليات التحصيل والسيولة ، تقدم بعض الشركات خصومات بنسبة واحد إلى اثنين بالمائة عند سداد المدفوعات في غضون 10 أيام من تاريخ الفاتورة. يمكن أن تكون هذه الكمية كبيرة ويجب استخدامها بحذر.

الاقتصاد

يمكن أن يكون قرار قبول المدفوعات لاحقًا استراتيجية اقتصادية لزيادة المبيعات. تنشئ العديد من الشركات الصغيرة في الولايات المتحدة حسابات دوارة أو خيارات ائتمانية أخرى لإدارة تدفقاتها النقدية ، مع الاحتفاظ بالعملاء الجيدين. قد يكون لدى الشركات الأكبر مديري ائتمان ، يقررون ما هي الأعمال أو الفرد الذي يستحق الائتمان ومقدار ذلك. اعتمادًا على النشاط التجاري ، إذا قررت قبول النقد فقط ، فقد لا تستمر في الاقتصاد الحالي. تقدم معظم الشركات بطاقات الائتمان كخيارات للمشترين ، والتي تعمل مثل حسابات القبض قصيرة الأجل للغاية. عادة ما يتم إيداع أموال بطاقة الائتمان في غضون أيام في حساب مصرفي. يمكن أن تكلفك نسبة مئوية ، ولكن إذا لم توفر الخيار ، فقد تفقد البيع بالكامل.

النسب والتقارير

النقد والحسابات المدينة لها معدلاتها المالية وتقاريرها. كلاهما يعتبر من الأصول المتداولة ؛ لذلك يتم تضمينهما في النسبة الحالية ، وهي الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة. نسبة واحدة باستخدام الذمم المدينة هي معدل دوران المستحقات - مبيعات الائتمان السنوية مقسومة على حسابات القبض. تعطي هذه النسبة فكرة عن مدى سرعة تحصيل المستحقات. إلى جانب النسب ، هناك تقارير معينة عن الذمم المدينة ، مثل تقارير تقادم الذمم المدينة ، والتي تظهر الأسماء والتواريخ والمبالغ المستحقة للشركة ، وغالبًا ما تتم مراجعة هذا التقرير من قبل الإدارة لتحديد بطء الدفع والمشكلات الأخرى تتضمن التقارير المتعلقة بالنقد سجلات الشيكات وتقارير التسوية المصرفية.

اعتبارات أخرى

يمكن بيع الذمم المدينة كسلعة للشركات بسعر مخفض ، وبالتالي تزويد الشركة بالنقد لتشغيل العمليات. يتم استخدام هذا الإعداد ، المعروف باسم التخصيم ، من قبل الشركات ، مثل المستشفيات ، التي تحتاج إلى انتظار المدفوعات لفترة طويلة ، لكنها تفضل استخدام الأموال الآن. تعتبر العديد من الشركات أن مستحقاتها بمثابة استثمارات وتفرض فائدة على دافعي الدفعات المتأخرين. عندما يكون الحساب قديمًا جدًا ، يقوم البائع أحيانًا بإنشاء ملاحظة مستحقة القبض ، وهي ملاحظة رسمية تحدد الفائدة وشروط الدفع. يمكن أن تكون ملاحظة القبض لفترة أطول من حساب القبض العادي.