شرح تسوية البنك

التسوية المصرفية هي إحدى الأدوات الأكثر استخدامًا للتحقق من دقة نظام مسك الدفاتر الخاص بك. عادة ، يتم إجراء الفحص في نهاية كل شهر. نظرًا لأن الشركة والبنك يحتفظان بسجل لجميع المعاملات ، يجب أن يتطابق الاثنان دائمًا في نهاية الفترة.

تعريف

وفقًا لـ E-conomic: Bank Reconciliation ، "التسوية البنكية هي عملية مطابقة ومقارنة الأرقام من السجلات المحاسبية بتلك المعروضة في كشف الحساب البنكي." على الأرجح ، سوف يختلف الرصيدان في البداية. توفر عملية التسوية أرصدة أكثر دقة وتعرض أخطاء في أي من السجلين. بحلول نهاية العملية ، يجب أن يثبت الرصيد المصرفي الجديد رصيد الدفتر ويجب أن يكون كلا السجلين صحيحين.

تعديلات رصيد البنك

لإكمال التسوية ، يجب عليك تعديل رصيد البنك لحساب المعاملات المعلقة. قد تكون هذه أخطاء بنكية ، ولكنها تشمل أيضًا الشيكات والودائع التي تعالجها شركتك ، ولكن ليس المؤسسة المصرفية. تحقق من كل عنصر في كشف الحساب المصرفي مقابل كتبك الخاصة ، وقم بتعديل رصيد البنك لأي معاملات غير موجودة في كلا المكانين.

تعديلات رصيد الكتاب

يجب أيضًا تعديل رصيد الكتاب ، والمحاسبة الداخلية الخاصة بك. هذا هو الوقت المناسب لتسوية جميع الرسوم المصرفية والرسوم ورسوم الأموال غير الكافية والفوائد والأخطاء. تأكد من فحص كل عنصر بحثًا عن أخطاء وتحقق جيدًا من تحصيل جميع الرسوم بشكل صحيح وإضافة الفائدة. ترقب أيضًا الرسوم المتأخرة التي ستكون في سجلات مسك الدفاتر الشهر الماضي ، ولكن تظهر في السجلات المصرفية لهذا الشهر.

أهمية

تتحقق التسوية البنكية من المبلغ النقدي في حسابك الجاري ، لذلك لا تنس أن تفعل واحدة كل شهر. لا يمكنك فقط مقارنة الأرصدة الأولية لأن الأرقام نادراً ما تتطابق بسبب التأخير في الشيكات والودائع. إذا كنت تتصالح مع البنك كل شهر ، فيمكنك الوثوق في نظام حفظ السجلات الخاص بك. ومع ذلك ، إذا لم تتحقق من فترة أطول ، فعادة ما تجد العديد من المشكلات ومن المحتمل ألا يكون نظام المحاسبة الحالي الخاص بك محدثًا.

أخطاء

إذا انتهيت من التسوية الأولية وما زالت الأرصدة غير متطابقة ، فمن المحتمل أن تكون هناك أخطاء في دفاترك أو في دفاتر البنك. أولاً ، ابحث عن أي معاملات في كتبك لا تحتوي على معاملة بنكية مقابلة صحيحة وتأكد من أنها كلها صحيحة. بعد ذلك ، تحقق من سجلاتك المصرفية بحثًا عن أي رسوم غير صحيحة بما في ذلك المبالغ المحملة بشكل غير صحيح وكذلك المعاملات غير المعروفة. أخيرًا ، تحقق من الرياضيات مرتين وثلاث مرات لأن هذا هو السبب الأول لعدم تطابق الأرصدة.